ثبت شرکت در استونی
نازنین سعیدی
بروزرسانی:
انتشار: ۲ سال پیش
ثبت شرکت در استونی، یکی از بهترین روش‌های سرمایه‌گذاری در استونی محسوب می‌شود، زیرا منجر به اخذ اقامت استونی می‌گردد. اقتصاد باثبات و شرایط سیاسی فعلی، محیط پیشرفته و قوانین مالیاتی جذاب، استونی را به مکانی مناسب و معتبر برای راه‌اندازی یک شرکت تبدیل کرده است. همچنین کشور استونی با هدف گسترش دسترسی به محیط کسب و کار و ساده کردن فرآیندهای بخش تجارت برای کارآفرینان از سراسر جهان، برنامه اقامت الکترونیکی را ترتیب داده‌است.
به لطف عضویت استونی در اتحادیه اروپا، افراد دارای اقامت الکترونیکی این حق را دارند که از خدمات الکترونیکی به طور برابر با ساکنان استونی استفاده کنند و شرکت خود را کاملاً از راه دور مدیریت کنند. در حالی که تجارت آنها در بازار واحد اروپا مستقر است. در این مقاله به بررسی اطلاعات و جزئیات دقیق‌تر راجع به ثبت شرکت در استونی می‌پردازیم، با ما همراه باشید.
برای اخذ اطلاعات بیشتر و دریافت مشاوره تلفنی رایگان از کارشناسان مجرب موسسه مشاوره مهاجرت GO2TR با ما تماس بگیرید.
آنچه در این مقاله خواهید خواند:
انواع شرکت ها در استونی
قانون تجارت به شرکت‌ها در استونی و ساختار آنها حکم می‌کند. این قانون شامل شش نوع کسب و کار است و همه، حتی سرمایه‌گذاران خارجی تقریباً از همه نقاط جهان می‌توانند در استونی شرکتی راه‌اندازی کنند. انواع شرکت در استونی عبارتند از:
- مشارکت با مسئولیت محدود یا شرکت محدود خصوصی (Osaühing یا OÜ): این متداول‌ترین نوع شرکت در استونی است. سرمایه سهام، به سهام محدود خصوصی تقسیم می‌شود و سهامداران در قبال ورشکستگی شرکت مسئولیتی ندارند. حداقل مقدار سرمایه برای تاسیس این نوع شرکت ۲,۵۰۰ یورو است.
- شرکت سهامی عام (Aktsiaselts یا AS): سهم سرمایه در این نوع شرکت‌ها از ۲۵,۰۰۰ یورو شروع می‌شود و مدیریت چند سطحی مورد نیاز است. سهام این نوع شرکت‌ها باید در ثبت مرکزی اوراق بهادار استونی فهرست شده‌باشد و حقوق مربوط به هر سهامدار مشخص باشد.
- مشارکت عمومی (Täisühing یا TÜ): این دسته از شرکت‌ها دارای دو یا چند شریک هستند که تحت یک نهاد منحصر به فرد با یک نام خاص تجارت می‌کنند. حداقل سرمایه مورد نیاز برای این نوع شرکت درنظر گرفته نشده است و شرکا بر اساس قراردادهایی که در زمان ایجاد شرکت امضا شده‌اند، فعالیت می‌کنند. درآمدها بر اساس سهام تقسیم می‌شود و شرکا مسئول تعهدات شرکت هستند.
- مشارکت محدود (Usaldusühing یا UÜ): این ساختار تجاری باید حداقل شامل یک شریک عام و یک شریک محدود باشد. سهامدار عام در قبال تعهدات شرکت مسئولیت نامحدود دارد. شریک با مسئولیت محدود نسبت به مقدار سهم خود مسئول است.
- انجمن بازرگانی (Tulundusühistu): حداقل دو عضو دارد و منافع اقتصادی خود را از طریق راه‌اندازی یک تجارت شرکتی دنبال می‌کند. حداقل سرمایه ۲,۵۰۰ یورو است و اعضا شخصاً مسئول هستند مگر اینکه چیز دیگری در اساسنامه انجمن ذکر شده‌باشد. یک انجمن تجاری باید توسط دفتر اسناد رسمی تأیید و به ثبت برسد.
- مالک انحصاری: در صورت ثبت‌نام در ثبت مرکزی تجاری، یک کارآفرین می‌تواند به عنوان یک مالک انحصاری فعالیت تجاری را انجام دهد.
شایان ذکر است که شرکت‌های خارجی می‌توانند یک شعبه استونی برای انجام تجارت خود در داخل کشور ایجاد کنند. در این مورد، دپارتمان باید به ثبت تجاری استونی درخواست دهد و هسته خارجی شرکت در قبال هر موضوعی که ممکن است پیش بیاید مسئول است.
مزایای ثبت شرکت در استونی
استونی یکی از کشورهای دیجیتالی است که فرصت‌های پیشرفته و شرایط مطلوبی را برای راه‌اندازی کسب و کار ارائه می‌دهد. میانگین تعداد استارت‌آپ‌ها در اروپا، ۵ به ازای هر ۱۰۰,۰۰۰ نفر است. در حالی که در استونی ۶ برابر این شاخص است. استونی در رتبه‌بندی کشورهای اروپایی برای تأسیس استارت آپ‌ها، در رتبه سوم قرار دارد که دلایل آن به شرح زیر است:
- ۰٪ مالیات بر درآمد شرکت (مالیات بر سود انباشته).
- بنیانگذاران و اعضای هیئت مدیره می‌توانند غیر مقیم استونی باشند (نیازی به داشتن مدیر محلی نیست).
- هیچ شرط اجباری برای پرداخت حقوق به مدیر شرکت و هیچ شرط حقوقی وجود ندارد.
- در هنگام تأسیس شرکت نیازی به مشارکت سرمایه مجاز نیست.
- فراهم بودن امکان مدیریت کاملاً از راه دور شرکت در صورت داشتن کارت اقامت الکترونیکی.
- در صورت کسب و کار در استونی، یکی از اعضای هیئت مدیره حق دارد تا حداکثر ۵ سال برای اجازه اقامت درخواست دهد.
- امکان خرید حمل و نقل و املاک در مالکیت یک شرکت استونیایی بدون مالیات.
- استونی با ۵۹ کشور به کنوانسیون اجتناب از مالیات مضاعف پیوسته است.
- استونی یک سیستم مالیاتی شفاف و به دور از مالیات‌های تصاعدی دارد.
اقدامات لازم برای ثبت شرکت در استونی
بنیانگذاران باید در موارد زیر توافق کنند:
- انتخاب نام تجاری شرکت که باید شامل “OÜ” یا “Osaühing” باشد و به وضوح قابل تشخیص باشد.
- مشخص کردن حوزه اولیه فعالیت شرکت.
- مشخص کردن سهامداران و سهم سرمایه آنها.
- مشخص کردن آدرس محل کسب و کار.
- مشخص کردن اطلاعات مربوط به مدیریت شرکت.
شما باید اسناد و مدارک شرکت را تهیه کنید و شرکت را در دفتر ثبت تجاری ثبت کنید. این نهاد می تواند از طریق ثبت الکترونیکی یا از طریق دفتر اسناد رسمی ایجاد شود.
- سرمایه سهام حداقل ۲۵۰۰ یورو است. تاسیس شرکت ممکن است از ۲ ساعت تا ۳ روز طول بکشد، بسته به اینکه آن را به صورت الکترونیکی یا از طریق دفتر اسناد رسمی انجام دهید.
- هزینه های دولتی ممکن است ۱۹۰ یورو یا ۱۴۵ یورو باشد، بسته به اینکه این کار را به صورت الکترونیکی یا از طریق دفتر اسناد رسمی انجام دهید.
قوانین مالیاتی در استونی
مقررات مالیاتی استونی فرصت‌های زیادی را برای بهینه‌سازی بار مالیاتی ارائه می‌دهند. به عنوان مشخصه اصلی، نرخ مالیات بر درآمد شرکت ها ۲۰ درصد سود توزیع شده است و کلیه درآمدهای توزیع نشده مشمول مالیات نمی‌شوند.
ویژگی‌های کلیدی مالیاتی در استونی:
- ۰٪ مالیات بر درآمد شرکتی (CIT): سودها تا زمانی که به عنوان سود تقسیمی یا تقسیم سود تلقی نشده باشند مشمول مالیات نمی‌شوند.
- ۲۰% مالیات بر سود تقسیم شده است.
- ۲۰٪ مالیات بر ارزش افزوده (VAT)، در صورت وجود: اگر گردش مالی سالانه شرکت بیش از ۴۰,۰۰۰ یورو باشد، شرکت باید به عنوان پرداخت‌کننده مالیات بر ارزش افزوده ثبت شود. نرخ استاندارد مالیات بر ارزش افزوده ۲۰ درصد است و برای کلیه عرضه‌کنندگان کالاها و خدماتی که واجد شرایط کاهش نرخ یا معافیت نیستند اعمال می‌شود. نرخ کاهش یافته ۹درصد است که برای محل اقامت، کتاب، نشریات خاص، محصولات دارویی فهرست شده و دستگاه‌های پزشکی اعمال می‌شود. نرخ مالیات بر ارزش افزوده بر صادرات کالا، عرضه درون جامعه کالا و خدمات خاص ۰ درصد است.
کارمندان باید در هیئت مالیات و گمرک استونی ثبت‌نام کنند و شرکت باید حقوق کارمندان خود را پرداخت کند (حداقل دستمزد ناخالص در حال حاضر ۵۸۴ یورو است). محاسبه و پرداخت مالیات نیز ضروری است:
- مالیات بر درآمد شخصی ۲۰% (معافیت پایه در یک ماه ۵۰۰ یورو است که برای کلیه درآمدها اعمال می‌شود).
- مالیات اجتماعی ۳۳% (شامل ۲۰% سهم تامین اجتماعی و ۱۳% بیمه سلامت) که باید توسط کارفرمایان علاوه بر حقوق ناخالص پرداخت شود. حداقل مالیات اجتماعی در سال ۲۰۲۱ ۱۹۲.۷۲ یورو در ماه است.
سرمایه مورد نیاز سهام شرکت در استونی
شرکت با مسئولیت محدود و شرکت سهامی عام دارای حداقل سرمایه سهام متفاوت هستند. برای شرکت سهامی عام ۲۵,۰۰۰ یورو و برای شرکت سهامی خاص ۲,۵۰۰ یورو سرمایه نیاز است. البته شرکت سهامی خاص ممکن است بدون مشارکت فوری سرمایه سهامی تأسیس شود، زیرا باید در طول ۱۰ سال فعالیت شرکت یا قبل از برداشت سود تقسیم شود.
مشاهده پست
جدول زمانی برای راه‌اندازی یک شرکت در استونی
بسته به اینکه چه روشی برای تأسیس شرکت استفاده می‌شود، زمان مورد نیاز برای انجام فرآیند ممکن است متفاوت باشد. در صورت تأسیس شرکت از طریق اقامت الکترونیک، بخشی از وقت با ثبت کارت اقامت الکترونیکی (تقریباً یک‌ماه) گرفته می‌شود. در حین استفاده از وکالت، ثبت فرآیندهای اسناد رسمی نیز ممکن است مدتی طول بکشد. برای جمع‌بندی ثبت شرکت در استونی ۱ تا ۵ روز طول خواهد کشید.
- با کارت اقامت الکترونیکی: ۱ روز
- با وکالت نامه: ۳ تا ۵ روز کاری پس از دریافت کلیه مدارک
- با حضور فیزیکی: ۳ تا ۵ روز
دریافت اجازه اقامت و تابعیت از طریق ثبت شرکت در استونی
کشور استونی از جمله کشورهای مهم سرمایه‌گذاری برای ایرانیان است. برای تسهیل انجام کسب و کار در استونی، مجوز اقامت برای انجام برنامه‌های تجاری وجود دارد. شما می‌توانید برای اخذ اجازه اقامت درخواست دهید در صورتی که یکی از شرایط زیر را داشته باشید:
- اگر در یک شرکت سهامی دارید یا به عنوان یک مالک انفرادی فعالیت می‌کنید و حداقل ۶۵,۰۰۰ یورو سرمایه در فعالیت تجاری در استونی سرمایه‌گذاری کرده‌اید (در مورد یک فرد خوداشتغال، ۱۶,۰۰۰ یورو).
شرکت، بدهی تبعی و مقدار دارایی‌های ثابت ثبت‌شده را می‌توان به عنوان سرمایه‌گذاری در نظر گرفت.
- انجام کسب و کار در یک استارتاپ. شرکت استارتاپ باید قبلاً توسط کمیته کارشناسی ارزیابی شده‌باشد. اطلاعات بیشتر در مورد ارزیابی و مشخصات استارت آپ‌ها را می‌توانید در صفحه وب هیئت پلیس و مرزبانی (politsei) یا در صفحه وب استارت آپ استونی (startupestonia) بیابید.
- اگر سرمایه گذاری مستقیم حداقل ۱,۰۰۰,۰۰۰ یورو در یک شرکت ثبت شده در ثبت تجاری استونی که عمدتاً در اقتصاد استونی سرمایه‌گذاری می‌کند، یا سرمایه‌گذاری در یک صندوق سرمایه‌گذاری، مطابق با سیاست سرمایه گذاری انجام داده‌اید.
مجوزهای اقامت موقت معمولاً ۵ سال اعتبار دارند. پس از آن، می توانید مجوز را تمدید کنید یا برای اقامت دائم درخواست دهید. به شرطی که محل سکونت شما در فهرست جمعیت استونی ثبت شده باشد، و از بیمه درمانی، درآمد قانونی دائمی (۲۶۰ یورو در ماه) و سطح B1 زبان استونیایی برخوردار باشید.
پس از ۸ سال زندگی در استونی، که ۵ سال آن باید دارای مجوز اقامت دائم باشد، ممکن است واجد شرایط تابعیت شوید. برای شهروند شدن، تسلط به زبان استونیایی، قبولی در آزمون قانون اساسی و قانون شهروندی، درآمد قانونی دائمی (۲۶۰ یورو در ماه) و اعلام وفاداری به ایالت استونی لازم است.
استونی تابعیت مضاعف را برای شهروندان دارای تابعیت به رسمیت نمی‌شناسد. هر کسی که تابعیت استونیایی را از طریق تابعیت دریافت می‌کند باید تابعیت قبلی خود را ترک کند.
اجازه اقامت الکترونیکی چیست؟
E-Residency فرصتی را برای کارآفرینان دیجیتالی فراهم می‌کند تا یک شرکت مستقر در اتحادیه اروپا را به صورت آنلاین راه‌اندازی و مدیریت کنند. این یک هویت و وضعیت دیجیتال صادر شده توسط دولت است که دسترسی به محیط کسب و کار دیجیتال شفاف استونی را می‌دهد.
برای دریافت اجازه اقامت الکترونیکی استونی شما باید هزینه ایالتی (۱۰۰ تا ۱۲۰ یورو) را بپردازید و درخواست خود را ارسال کنید. پس از ارسال درخواست و پرداخت هزینه دولتی، یک ایمیل تأیید دریافت می‌کنید.
پلیس استونی و هیئت گارد مرزی بررسی سوابق را انجام می‌دهند و پس از تکمیل فرآیند از طریق ایمیل نتیجه را به شما اطلاع می‌دهند. باید به خاطر داشته باشید که این روند ممکن است ۶ تا ۸ هفته طول بکشد.
توجه به این نکته ضروری است که کارت اقامت الکترونیکی اجازه اقامت در استونی و ورود به این کشور را نمی دهد. کارت اقامت الکترونیکی امکان استفاده از امضای دیجیتال و دسترسی به درگاه های اینترنتی دولتی را می دهد.
منابع
سوالات متداول
سرمایه سهام در استونی چقدر است؟
حداقل سرمایه سهام برای یک شرکت سهامی خاص (OÜ) ۲۵۰۰ یورو است. حداقل سرمایه سهام برای یک شرکت سهامی عام (AS) ۲۵۰۰۰ یورو است.
هزینه اقامت الکترونیک استونی چقدر است؟
هزینه دولتی برای درخواست اقامت الکترونیکی ۱۲۰ یورو است.
آیا می‌توانم با اقامت الکترونیک وارد استونی شوم؟
خیر. با اقامت الکترونیک وارد استونی شوید. وضعیت E-Residency یک ویزا یا مجوز سفر نیست، به شما اجازه سفر به استونی یا اتحادیه اروپا را بدون ویزا نمی‌دهد. کارت اقامت الکترونیکی نیز سند سفر نیست.
آیا گزارش سالانه در استونی اجباری است؟
بله. گزارش سالانه استونی اجباری است و طبق قانون برای حفظ یک محیط تجاری شفاف الزامی است. حتی اگر هیچ فعالیتی در طول سال مالی نداشته باشید، باز هم باید یک گزارش سالانه ارائه دهید.
مراحل ثبت شرکت در استونی چیست؟
مراحل ثبت شرکت در استونی شامل انتخاب فرم حقوقی، انتخاب نام شرکت، تنظیم اساسنامه محضری و ثبت نام در دفتر ثبت تجاری، پرداخت هزینه دولتی، اخذ مجوز فعالیت، افتتاح حساب بانکی و تسلیم اظهارنامه مالیاتی است.
مزایای ثبت شرکت در استونی چیست؟
استونی مزایای متعددی را برای شرکت‌های ثبت‌شده در اینجا ارائه می‌کند، از جمله مالیات رقابتی، قابلیت‌های دیجیتال مدرن، محیطی مناسب برای کسب‌وکار، فرآیند ثبت سریع و آسان، درجه بالایی از حریم خصوصی و امنیت، و دسترسی به بازار اتحادیه اروپا.
برای شرکت ثبت شده در استونی چه مالیات‌هایی باید پرداخت شود؟
شرکت‌های ثبت شده در استونی باید مالیات بر درآمد شرکتی، مالیات بر ارزش افزوده و مالیات اجتماعی بپردازند. آنها همچنین ممکن است مشمول مالیات بر دارایی، عوارض غیر مستقیم، مالیات محلی و سایر هزینه‌های دولتی باشند.
همــــــــــــین الان مشــاوره بگیــر!
هفت روز هفته از ساعت ۸ صبح تا ۱۲ شب
پرسش و پاسخ