کشورهایی که کمترین مالیات را دارند
آرینا صادقی
بروزرسانی:
انتشار: ۳ سال پیش
کشورهایی که کمترین مالیات را دارند، به طور معمول از شرایطی جذاب‌تری برای مهاجرت کاری، سرمایه‌گذاری و یا ثبت شرکت در خارج برخوردار هستند. همچنین این کشورهای جزو بهترین مقاصد مهاجرتی به شمار می‌آیند و کشورهای محبوبی برای کار ایرانی‌ها هستند. چرا که امکان افزایش سرمایه و کسب درآمد بیشتر در این نوع کشورها بیشتر است.
موسسه مهاجرتی GO2TR با متقاضیان زیادی همراه شده‌است تا بتوانند در بهترین کشورها برای زندگی به سرمایه‌گذاری بپردازند. سرمایه‌گذاری در کانادا، سرمایه گذاری در فرانسه، سرمایه‌گذاری در ترکیه و… تنها نمونه‌هایی از این موارد هستند.
آنچه در این مقاله خواهید خواند:
فهرست کشورهایی که کمترین مالیات را دارند
مالیات در کشورها یکی از مباحث مهم، برای افرادی است که قصد کار، سرمایه‌گذاری، تحصیل و یا زندگی در خارج را دارند. مقدار مالیات دریافتی کشورها می‌تواند ارتباط مستقیمی با انتخاب مهاجرتی افراد داشته باشد. اغلب اوقات کشورهایی که کمترین مالیات را دارند، مقصد مناسب‌تری برای زندگی و سرمایه‌گذاری هستند. ما در این مطلب تعدادی از این کشورها را گردآوری و شرایط مالیاتی آنها در دو شاخص مالیات بر درآمد شخصی و مالیات بر شرکت‌ها بررسی کرده‌ایم. پس با ما همراه شوید.
مالیات در امارات متحده عربی
تعدادی از کشورهای نفتی در خاورمیانه وجود دارند که هیچ‌گونه مالیات بر درآمد شخصی یا مالیات بر شرکت‌های شخصی را اعمال نمیکنند. امارات متحده عربی یکی از این کشورها است. امارات با دولت و اقتصاد نسبتا باثبات، یکی از جذاب‌ترین کشورهای خاورمیانهای از نظر مالیاتی محسوب می‌شود. این کشور نسبت به اکثر کشورهای خاورمیانه اقتصاد پررونق و محیط مناسب‌تری برای زندگی دارد و افراد انگلیسی زبان بسیاری در این کشور زندگی می‌کنند.
امارات مالیات بر درآمد افراد و شرکت‌ها را از ابتدای سال ۲۰۲۴ به میزان %۹ اعمال می‌کند. در گذشته امارات هیچ گونه مالیاتی بر درامد و شکت ها دریافت نمی کرد. با این حال این کشور مقصدی مناسب برای افرادی است که قصد سرمایه‌گذاری در امارت متحده را دارند. همچنین امارات، از شرکت‌های نفتی و بانک‌های خارجی مالیات می‌گیرد و مالیات غیرمستقیم را بر کالاهایی که معمولاً برای سلامت انسان یا محیط زیست مضر هستند، وضع کرده است. همچنین در این کشور مالیات بر ارزش افزوده در اکثر کالاها و خدمات اخذ می‌شود.
درآمد امارات متحده عربی از فروش نفت و گاز حاصل می‌شود و درآمدهای مالیاتی تنها ۰/۹۶ درصد از اقتصاد این کشور را تشکیل می‌دهند. این کشور مالیات بر در آمد شخص ندارد.
مالیات در عربستان سعودی
عربستان سعودی یکی از معدود کشورهای جهان است که مالیات بر درآمد شخصی برای شهروندان عربستانی ندارد و نرخ مالیات بر درآمد شخص آن صفر است. منظور از مالیات بر درآمد شخصی در عربستان سعودی مالیاتی است که از افراد جمع‌آوری می‌شود و بر منابع مختلف درآمد مانند نیروی کار، حقوق بازنشستگی، بهره و سود سهام اعمال می‌شود. همچنین در عربستان سعودی، مالیات بر درآمد شرکت‌ها دریافت می‌شود.
منظور از مالیات بر شرکت‌ها مقدار مالیاتی است که برای یک سال تجاری از شرکت‌ها اخذ می‌شود. این مالیات بر اساس درآمد خالصی که شرکت‌ها برای یک سال تجاری کسب کرده‌اند، تعیین می‌شود. حداکثر نرخ مالیات بر شرکت‌ها در عربستان سعودی ۲۰ درصد است. با وجود این نرخ‌های مالیاتی کم زندگی در عربستان نسبت به بیشتر کشورهای دنیا شرایط ایده‌آل‌تری دارد.
سرمایه گذاران شهروند سعودی و شهروندان کشورهای شورای همکاری خلیج فارس به جای پرداخت مالیات بر شرکت، مسئول پرداخت زکات(۲.۵ درصد) هستند. بنابراین در مواردی که یک شرکت متعلق به افراد سعودی و غیر سعودی باشد، مالیات بخش افراد غیرسعودی براساس مالیات بر شرکت‌ها محاسبه می‌شود و مالیات بخش افراد سعودی براساس زکات محاسبه می‌شود.
مالیات در بحرین
در بحرین مالیات بر درآمد، فروش، سود سرمایه یا دارایی به میزان ۱۰ درصد وجود دارد. این قانون از ابتدای ژانویه سال ۲۰۲۲ اعمال شده است. میزان بیمه اجتماعی از ۷ تا ۱۲% وجود دارد. به همین جهت سالانه سرمایه‌گذاران زیادی از اقصی نقاط دنیا مهاجرت به بحرین را در برنامه خود قرار می‌دهند. هر چند اشخاصی که در بخش مشاغل داخلی و خارجی نفت و گاز فعالیت می‌کنند یا از استخراج و یا پالایش فسیل سود می‌برند، موظف به پرداخت مالیات هستند. چنین شرکت‌هایی در بحرین، صرف نظر از محل سکونت و ملیت صاحب شرکت نرخ مالیات ۴۶ درصد بر سود خالص را برای هر دوره حسابداری مالیاتی پرداخت می‌کنند.
- بیشتر بخوانید: زندگی در سیشل
مالیات در کویت
کویت به شدت وابسته به درآمدهای نفتی خود است. با این حال، با توجه به اینکه فروش نفت ۹۲ درصد از تولید ناخالص داخلی این کشور را تشکیل می‌دهد، جای تعجب نیست که این کشور هنوز هیچ‌گونه مالیات بر درآمد شخصی را از شهروندانش دریافت نمی‌کند. به همین جهت کار در کویت می‌تواند شرایط ایده‌آلی برای افرادی داشته باشد که قصد مهاجرت کاری دارند.
کویت مالیات بر درآمد شرکت (CIT) را از شرکت‌هایی که کاملاً متعلق به اتباع کویت یا سایر کشورهای شورای همکاری خلیج فارس (بحرین، عمان، قطر، عربستان سعودی و امارات متحده عربی) هستند، دریافت نمی‌کند. البته شرکت‌های موجود در شورای همکاری خلیج فارس که مالکیت خارجی دارند، مشمول پرداخت مالیات میشوند. در حال حاضر نرخ مالیات بر درآمد شرکت‌های خارجی در کویت ۱۵ درصد است. هر چند اغلب شرکت‌هایی که مالکیت محلی دارند و یا جزو شرکت‌های با مسئولیت محدود هستند مالیاتی حدود ۳ درصد پرداخت می‌کنند.
مالیات در عمان
عمان یکی دیگر از کشورهای خاورمیانه است که اقتصاد آن به درآمدهای نفت و گاز متکی است. صادرات نفت و گاز بین ۶۸ تا ۸۵ درصد درآمدهای دولت را تامین می‌کند. رهبری این کشور در حال حاضر با تقویت صنعت گردشگری، کشتیرانی و لجستیک، معدن، تولید و آبزی پروری، برای تنوع بخشیدن به اقتصاد تلاش می‌کند. با این وجود در حال حاضر هیچ قانونی برای دریافت مالیات بر درآمد شخصی در این کشور وضع نشده است، اما همه شرکت‌ها در عمان موظف به پرداخت مالیات هستند.
مبلغ مالیات بر شرکت در عمان بر حسب درآمد خالصی است که شرکت‌ها در حین انجام فعالیت تجاری خود، معمولاً در طول یک سال تجاری، کسب می‌کنند. درآمدهای حاصل از نرخ مالیات شرکت‌ها منبع درآمد مهمی برای دولت عمان است. حداکثر نرخ مالیات بر شرکت در عمان ۱۵ درصد از کل درآمد خالص است.
مالیات در قطر
منبع اصلی درآمد قطر از فروش نفت و بیشتر گاز تامین می‌شود. بنابراین جزو یکی از کشورهایی محسوب می‌شود که مالیات پایین دارند. مالیات بر درآمد، بر حقوق، دستمزد و کمک هزینه افراد شاغل در قطر به میزان %۱۰ اعمال می شود. به همین جهت کار در قطر گزینه مناسبی است برای افرادی که قصد مهاجرت کاری دارند.
قطر یک سیستم مالیاتی منطقه‌ای را اجرا می‌کند، به این معنی که اگر فردی بدون توجه به محل اقامت خود، درآمدی از منبع واجد شرایط قطر داشته باشد، مشمول پرداخت مالیات می‌شود. به همین جهت یک فرد خود اشتغال اگر درآمد خود را از منابع موجود در قطر بدست آورد، ممکن است مشمول پرداخت مالیات بر درآمد شود. نرخ این مقدار مالیات نیز معمولا ۱۰ درصد است. همچنین شرکت‌های بین‌المللی در قطر موظف به پرداخت مالیات هستند. نرخ مالیات بر شرکت‌ها معمولا ۳۵ درصد است اما در حال حاضر، هیچ‌گونه مالیات بر درآمدی از شرکت‌هایی که متعلق به اتباع قطری یا اتباع شورای همکاری خلیج فارس مقیم قطر هستند، اخذ نمی‌شود.
مالیات در ماداگاسکار
کشور جزیره‌ای ماداگاسکار یکی از کشورهای است که کمترین بار مالیاتی در جهان را دارد. اگرچه بانک جهانی هیچ داده روشنی در مورد نرخ مالیات بر درآمد افراد در این کشور ارائه نمی‌دهد، با این وجود سهم خالص حاصل از درآمد مالیات‌ها در تولید ناخالص داخلی ماداگاسکار ۱۰/۵۲ درصد است. این رقم در مقابل ثروت و جمعیتی که در حال زندگی در ماداگاسکار هستند، بسیار کم است. بار مالیاتی کم در ماداگاسکار موجب شده است که ساکنان این کشور پول بیشتری در جیب خود داشته باشند و بیشتر از زندگی در این جزیره زیبا لذت ببرند.
تنها افرادی که مقیم ماداگاسکار هستند، مشمول پرداخت مالیات میشوند. افرادی که مقیم این کشور نیستند، فقط در قبال درآمد حاصل از منابع طبیعی و زیر زمینی این منطقه موظف به پرداخت مالیات هستند. مالیات بر درآمد شخصی در مادگاسکار با توجه به محدوده حقوق دریافتی افراد از صفر تا ۲۰ درصد متغیر است. همچنین مالیات شرکت‌ها در این کشور با توجه به مقدار درآمد آنها از ۵ الی ۲۰ درصد متغیر است. به علاوه کسب و کارهای افراد غیرمقیم در ماداگاسکار مشمول مالیات تکلیفی WHT ده درصدی می‌شود. (مالیات تکلیفی مالیاتی است که وظیفه پرداخت آن به سازمان امور مالیاتی بر عهده فرد دیگری غیر از فرد پرداخت‌کننده آن قرار دارد. مثلا مالیات از حقوق کارگر کسر می‌شود اما کارفرما آن را به سازمان امور مالیاتی پرداخت می‌کند)
مالیات در برمودا
برمودا یکی از ۱۴ ایالتی است که تحت قیمومیت بریتانیا اداره می‌شود و نسبت به سایر جزایر کارائیب توسعه یافته‌تر است. براساس نظرسنجی بانک بین‌المللی HSBC، برمودا دومین کشور محبوب در جهان پس از کانادا برای زندگی است. مجمع‌الجزایر برمودا هیچ مالیاتی بر درآمد شخصی، سود سهام یا عایدی سرمایه (سود ناشی از انتقال اموال غیر مولد) اعمال نمی‌کند و شهروندان محدودیتی برای انباشت سود ندارند. همچنین نرخ مالیات بر شرکت‌ها در این کشور صفر است.
مالیات در سنگاپور
افراد مقیم و غیرمقیم در سنگاپور مشمول پرداخت مالیات بر درآمد شخصی هستند. البته این مالیات فقط مشمول درآمدهایی می‌شود که از طریق کار در سنگاپور کسب شده باشند. مقدار مالیات بر درآمد شخصی افراد مقیم و ساکن سنگاپور با توجه به درآمدی که دارند از صفر تا ۲۲ درصد متغیر است. اما افراد غیر مقیم مشمول پرداخت مالیات بر درآمد شخصی ۱۵ الی ۲۲ درصدی هستند. سنگاپور نرخ مالیات بر شرکت کمتری نسبت به سایر کشورها دارد. نرخ ثابت مالیات بر شرکت در این کشور ۱۷ درصد است.
سنگاپور برخی از معافیت‌ها مالیاتی جزئی و معافیت‌های مالیاتی برای شرکت‌های تازه تاسیس شده را اعمال می‌کند.
مالیات در جزایر کیمن
جزایر کیمن یکی از مناطق زیبا و توریستی حوزه دریای کارائیب است. درآمد اصلی جزایر کیمن از گردشگری و بانکداری تامین می‌شود. در جزایر کیمن هیچ‌گونه مالیات بر درآمد شخصی یا مالیات تکلیفی اعمال نمی‌شود. همچنین در این جزایر مالیات بر درآمد شرکت، مالیات بر سود سرمایه، مالیات بر حقوق و دستمزد و یا سایر مالیات‌های مستقیم بر شرکت وجود ندارد.
مالیات در فیلیپین
فیلیپین نیز از جمله کشورهایی است که مالیات بردرآمد را براساس مقدار درآمد افراد اخذ می‌کند. بتابراین می‌توان گفت این کشور نیز جزو کشورهایی است که مالیات کم دریافت می‌کند. افرادی که به کار در فیلیپین مشغول هستند براساس شرایط زیر مالیات پرداخت می‌کنند.
- ۰ تا ۲۵۰,۰۰۰ پزو (۰ تا ۴,۳۳۲.۶۴ دلار) : ۰ درصد
- ۲۵۰,۰۰۱ تا ۴۰۰,۰۰۰ پزو (۴,۳۳۲.۶۶ تا ۶,۹۳۲.۲۳ دلار): ۱۵ درصد
- ۴۰۰,۰۰۱ تا ۸۰۰,۰۰۰ پزو (۶,۹۳۲.۵۵ تا ۱۳,۸۶۵.۰۶ دلار): ۲۰ درصد
- ۸۰۰,۰۰۱ تا ۲,۰۰۰,۰۰۰ پزو (۱۳,۸۶۵.۰۷ تا ۳۴,۶۶۲.۶۴ دلار): ۲۵ درصد
- ۲,۰۰۰,۰۰۱ تا ۸,۰۰۰,۰۰۰ پزو (۳۴,۶۶۲.۶۶ تا ۱۳۸,۶۵۰.۵۶ دلار): ۳۰ درصد
- بیشتر از ۸,۰۰۰,۰۰۰ پزو (بیشتر از ۱۳۸,۶۵۰.۵۶ دلار): ۳۵ درصد
مخاطب گرامی شما در این مطلب از GO2TR با چندین کشور دنیا که کمترین مالیات را دریافت می‌کنند آشنا شدید. چنانچه شما نیز کشوری را می‌شناسید که می‌توان آن را جزو کشورهایی به حساب آورد که مالیات کمی دریافت می‌کنند. آن را در قسمت درج نظرات بنویسید و به ما در کامل‌تر کردن این مطلب کمک کنید.
منبع:
سوالات متداول
بهترین کشورها برای مهاجرت از نظر مالیاتی کدام است؟
انتخاب چنین کشوری به هدف مهاجرتی شما بستگی دارد. با این وجود کشورهایی که مالیات بر درآمد شخصی و یا مالیات بر شرکت کمتری دارند، بهترین گزینه برای مهاجرت کاری یا ثبت شرکت محسوب میشوند.
کدام کشورها کمترین مالیات بر درآمد شخصی را دارند؟
تعدادی از کشورها مثل امارات متحده عربی، قطر، کویت، عربستان و بحرین کمترین مالیات بر درآمد شخصی را دارند.
کدام کشورها کمترین مالیات بر شرکت را دارند؟
تعدادی از کشورهای نفتی خاورمیانهای که درآمد آنها بر پایه فروش نفت و گاز است و تعداد دیگر از کشورها مثل برمودا، ماداگاسکار و سنگاپور جزو کشورهایی محسوب میشوند که کمترین مالیات را دارند.
کمترین مالیات در کدام کشور است؟
برخی کشورها به دلیل سیاستهای مالیاتی خاص خود، مالیات بر درآمد شخصی را دریافت نمیکنند. این کشورها شامل امارات متحده عربی، عربستان سعودی، قطر، کویت، بحرین، عمان، باهاما، برمودا، جزایر کیمن و موناکو هستند.
پرسش و پاسخ