مالیات در روسیه

آخرین ویرایش در 30 مهر 1401 ، نویسنده : هانیه نریمانی

زمان مطالعه: 4 دقیقه

پرداخت مالیات در روسیه، برای زندگی در این کشور و یا داشتن شغل و درآمد گامی مهم است. از سال ۲۰۲۱، کشور روسیه برای افرادی که بالای ۵ میلیون روبل در سال درآمد دارند، مالیاتی به اندازه ۱۳ تا ۱۵ درصد در نظر گرفت که این مقدار برای افراد خارجی، ۱۳ تا ۱۵ الی ۳۰ درصد است. در حالت کلی اما شرایط مالیاتی روسیه به صورتی است که بسیاری از افراد از این سیستم نفع می‌برند. در ادامه جزئیات کامل مالیات در روسیه بررسی خواهد شد.

سیستم مالیاتی در روسیه

در کشور روسیه، وزارت اقتصاد کشور، مسئولیت سیستم مالیاتی را بر عهده دارد که با عنوان سرویس فدرال مالیات روسیه (FTS) شناخته می‌شود. سال مالی روسیه از ۱ ژانویه تا ۳۱ دسامبر در نظر گرفته می‌شود. ارائه یک فرم شفاف سازی مالیات در کشور روسیه تا ۳۰ آوریل و پرداخت میزان مالیات تا ۱۵ جولای هر سال، روند مورد نیاز برای افرادی است که واجد شرایط پرداخت مالیات هستند.

افراد خارجی مشمول مالیات در روسیه

هر فردی که مقیم روسیه نیست و دارای درآمدی از کشور روسیه است، موظف به پرداخت مالیات بر درآمد شخصی در روسیه خواهد بود. در صورتی که شخص بیش از ۱۸۳ روز در سال با اجازه اقامت قانونی در روسیه زندگی کند، میزان مالیات وی کمتر از افراد غیر مقیم در روسیه خواهد بود.

تجارت‌های شخصی مانند فریلنسرها، سفرا و… حتی در صورتی که در روسیه یا خارج از مرزهای روسیه فعالیت کنند، بر روی درآمد خود مجبور به پرداخت مالیات بر درآمد هستند. موسسات بین‌المللی مشترک نیز، مشمول ۲۰ درصد مالیات بر سود به‌علاوه مالیات کسر حقوق خواهند بود.

درآمد از مالیات در روسیه
درصد درآمد دولت روسیه از مالیات

انواع مالیات در روسیه

در کشور روسیه برای درآمد های مختلف مالیات‌های مختلفی در نظر گرفته شده است که در دفترچه کدهای مالیاتی به صورت دقیق ارائه می‌شود. برای دانلود این دفترچه دکمه زیر را انتخاب کنید.

در ادامه چند مورد از مالیات‌های عمومی و مهم را بررسی خواهیم کرد.

  • مالیات بر کالاها و خدمات(VAT) در روسیه
  • مالیات غیرمستقیم
  • مالیات بر درآمد شخصی در روسیه
  • مالیات بر سود
  • مالیات بر زمین در روسیه
  • مالیات بر استخراج معادن
  • مالیات بر ارث
  • مالیات واردات و صادرات
  • مالیات سوخت
  • مالیات خطوط هوایی
  • و…

مالیات بر کالاها و خدمات (VAT) در روسیه

  • پرداخت‌کننده مالیات: موسسات قانونی و شرکت‌های خصوصی
  • مشمول پرداخت مالیات: فروش کالا- ارائه سرویس و خدمات- انتقال حقوق املاک
  • درصد مالیات: صفر، ۱۰، ۱۸ درصد (بسته به شغل)

مالیات غیرمستقیم در روسیه

  • پرداخت‌کننده مالیات: موسسات قانونی و شرکت‌های خصوصی که انتقال کالا به خارج از مرز روسیه دارند.
  • عنوان پرداخت مالیات: فروش محصولات شامل مالیات غیرمستقیم به طور مثال: باواریای الکلی، محصولات تنباکویی و…
  • درصد مالیات: بسته به نوع کالا متفاوت است.

مالیات بر درآمد شخصی در روسیه

  • پرداخت‌کننده مالیات: اشخاص (ساکنین و غیر ساکنین روسیه)
  • عنوان پرداخت مالیات: درآمد شخص بر اساس پول یا چیز دیگر
  • درصد مالیات: این درصد برای ساکنین روسیه، ۱۳ الی ۳۵ درصد و برای افراد خارجی ۱۵ الی ۳۰ درصد است.

مالیات بر سود در روسیه

  • پرداخت‌کننده مالیات: بیزینس‌های روسی، بیزینس‌های غیر روسی که در کشور روسیه فعالیت دارند یا از طریق منابع مستقر در کشور روسیه درآمد دارند.
  • عنوان پرداخت مالیات: شرکت‌های روسی و شرکت‌هایی که در روسیه تاسیس شده‌اند و شرکت‌های غیر روسی که در روسیه درآمد دارند.
  • درصد مالیات: در حالت نرمال ۲۰ درصد اما برخی شرکت‌ها امکان کاهش تا صفر درصد را دارند.

مالیات بر زمین در روسیه

  • پرداخت‌کننده مالیات: سازمان‌ها، اشخاص و شرکت‌های خصوصی دارنده زمین
  • عنوان پرداخت مالیات: زمین
  • درصد مالیات: میزان مالیات بر زمین توسط نیروهای محلی تعیین می‌شود اما نباید از کد مالیات روسیه بالاتر باشد. طبق این کد میزان حداکثر مالیات زمین عبارتند از:
    • ۰.۳ درصد برای زمین‌های کشاورزی، مسکونی و زمین‌های زیرسازی شده
    • ۱.۵ درصد برای دیگر انواع زمین

مالیات بر استخراج معادن در روسیه

  • پرداخت‌کننده مالیات: سازمان‌ها و شرکت‌های خصوصی که با عنوان استفاده کننده از منابع زیرخاک شناخته شوند.
  • عنوان پرداخت مالیات: مواد معدنی استخراج شده
  • درصد مالیات: بسته به نوع ماده استخراج‌شده متفاوت است.

مالیات بر ارث و هدیه در روسیه

  • پرداخت‌کننده مالیات: از سال ۲۰۰۶ قانون پرداخت مالیات برای ارث و هدیه از طرف افراد خانواده حذف شده است. اما برای افراد غیر خانواده مطابق قوانین درآمد شخصی، در نظر گرفته می‌شود.
  • عنوان پرداخت مالیات: اموال و درآمدهای ارث و هدیه
  • درصد مالیات:
    • برای هدیه و ارث از طرف خانواده: صفر
    • برای هدیه و ارث از طرف غیرخانواده: ۱۳ یا ۱۵ درصد
    • برای افراد غیر مقیم: ۳۰ درصد

مالیات بر واردات و صادرات در روسیه

  • پرداخت‌کننده مالیات: تجار
  • عنوان پرداخت مالیات: تمام کالاهایی که بالای ۵ هزار روبل قیمت دارند.
  • درصد مالیات: بسته به نوع جنس متفاوت است به عنوان مثال مواد غذایی شامل ۲۰ درصد مالیات هستند.

مالیات بر سوخت در روسیه

  • پرداخت‌کننده مالیات: افراد فروشنده و تولید کننده مواد نفتی، گازی و…
  • عنوان پرداخت مالیات: مواد گازی، نفتی و…
  • درصد مالیات: ۵۵ الی ۶۵ درصد

مالیات بر خطوط هوایی در روسیه

  • پرداخت‌کننده مالیات: افراد استفاده کننده از خطوط هوایی
  • عنوان پرداخت مالیات: استفاده از خطوط هوایی
  • درصد مالیات: بسته به شرکت متفاوت است و معمولا روی هزینه بلیط اضافه می‌شود.

جرائم عدم پرداخت مالیات در روسیه

در صورتی که افراد روند پرداخت مالیات در روسیه را در زمان مشخص شده انجام ندهند شامل جریمه خواهند بود که طبق شرایط این جریمه‌ها به شرح زیر است:

  • در صورتی که تاخیر مالیاتی کمتر از ۱۸۰ روز باشد، ۵ درصد از میزان مالیات برای هر ماه (کامل یا ناقص) به عنوان جریمه در نظر گرفته خواهد شد. میزان این جریمه از ۳۰ درصد کل مالیات بیشتر نخواهد بود.
  • در صورتی که تاخیر مالیاتی بیش از ۱۸۰ روز باشد، ۳۰ درصد کل مالیات به علاوه ۱۰ درصد کل مالیات به ازای هر ماه تاخیر (پس از گذشتن ۱۸۰ روز اول) به‌عنوان جریمه در نظر گرفته خواهد شد.

منبع

سوالات متداول

میزان متوسط مالیات بر درآمد در روسیه چقدر است؟

برای سال ۲۰۲۲ مالیات بر درآمد شخصی ۱۳ درصد در نظر گرفته شده است.

میزان متوسط مالیات بر فروش در روسیه چقدر است؟

برای سال ۲۰۲۲ مالیات برفروش ۲۰ درصد در نظر گرفته شده است.

آیا افراد خارجی که در روسیه کار می‌کنند یا ملک خریده اند شامل پرداخت مالیات هستند؟

بله، افراد خارجی نیز در روسیه مشمول پرداخت مالیات هستند.

مشاوره

برای رزرو وقت مشاوره یا دریافت مشاوره تلفنی با متخصصین مهاجرت GO2TR در ارتباط باشید.

دیدگاهتان را بنویسید

نشانی ایمیل شما منتشر نخواهد شد. بخش‌های موردنیاز علامت‌گذاری شده‌اند *

مشاوره رایگان مهاجرت:021 43000 021
همه روزه از ساعت ۸صبح الی‌ ۲۳ شب پاسخگوی تماس‌های شما هستیم. 021 43000 021 هم اکنون از طریق واتس‌اپ با ما در ارتباط باشید.
در صورتیکه موفق به مکالمه با مشاوران ما از طریق شماره اصلی نشدید، می‌توانید با یکی از شماره‌های زیر تماس بگیرید. +982142956