مالیات در اسپانیا

آخرین ویرایش در 5 مرداد 1401 ، نویسنده : مارال انتظامی

زمان مطالعه: 6 دقیقه

اگر در اسپانیا کار و یا زندگی می‌کنید، موظف به پرداخت مالیات هستید. مالیات در اسپانیا، شامل مالیات بر درآمد، مالیات بر ارزش افزوده، مالیات بر دارایی و … است. اینکه چه مقدار مالیات پرداخت می‌کنید، بستگی به نوع اقامت شما در اسپانیا دارد. اگر در اسپانیا غیر مقیم هستید، فقط بر میزان درآمدتان، معمولاً با نرخ ثابت، مالیات پرداخت می‌کنید.

شما چه اقامت اسپانیا را داشته باشید، چه نداشه باشید، باید برای پرداخت مالیات در اسپانیا در اداره مالیات اسپانیا ثبت نام کنید. برای این کار به شماره کارت شناسایی خارجی (NIE) خود نیاز دارید که می‌توانید آن را از طریق اداره خارجی (Oficina de Extranjeros) یا ایستگاه پلیس حداکثر تا ۳۰ روز پس از ورود به اسپانیا دریافت کنید.

یک سال مالیاتی در اسپانیا از ۱ ژانویه الی ۳۱ دسامبر است.

مالیات افراد مقیم در اسپانیا

افراد‌ی‌که به مدت بیشتر از ۶ ماه و یا یک سال (نه لزوما متوالی) در اسپانیا زندگی می‌کنند و یا وابستگی‌هایی از جمله کار، تجارت و یا خانواده در این کشور دارند، در دسته‌بندی افراد مقیم برای پرداخت مالیات در اسپانیا قرار می‌گیرند. این افراد باید برای موارد زیر مالیات پرداخت کنند:

  • درآمد بیش از ۲۲,۰۰۰ یورو در سال
  • درآمد حاصل از اجاره بیش از ۱,۰۰۰ یورو در سال
  • پس انداز بیش از ۱,۶۰۰ یورو در سال

شما باید تمام دارایی‌های خود را در خارج از کشور به ارزش بیش از ۵۰,۰۰۰ یورو اعلام کنید. درآمد مشمول مالیات شما، درآمدی است که پس از کسر هزینه کمک به تامین اجتماعی در اسپانیا، حقوق بازنشستگی و کمک هزینه شخصی باقی می‌ماند. نرخ مالیات در اسپانیا تصاعدی است.

مالیات افراد غیر مقیم در اسپانیا

اگر کمتر از شش ماه (۱۸۳ روز) در یک سال تقویمی در اسپانیا زندگی می‌کنید، غیر مقیم هستید و فقط ملزم به پرداخت مالیات بر درآمد در اسپانیا هستید. مالیات بر درآمد شما با نرخ ثابت و بدون کمک هزینه یا کسر هزینه اعمال می‌شود. اگر غیر مقیم هستید و ملکی در اسپانیا دارید، چه آن را اجاره کنید یا نه، باید اظهارنامه مالیاتی ارسال کنید و ملزم به پرداخت مالیات هستید.

مالیات بر درآمد در اسپانیا

مالیات بر در آمد در اسپانیا
مالیات بر درآمد در اسپانیا

مالیات بر درآمد شخصی در اسپانیا (Impuesto de Renta sobre las Personas Fisicas) IRPF نامیده می‌شود و میزان مالیاتی که هر شخص باید پرداخت کند به ایالت و منطقه محل زندگی او بستگی دارد. به طوری‌که میزان مالیات در هر ۱۷ منطقه خودمختار اسپانیا، متفاوت است.

نرخ مالیات بر درآمد در اسپانیا

از آنجایی که نرخ‌های مالیات در اسپانیا در سراسر کشور یکسان نیست، کل مالیات مشمول شما برابر است با محاسبه نرخ مالیات عمومی ایالت به اضافه نرخ‌های مالیات منطقه‌ای. نرخ مالیات اسپانیا در سال ۲۰۲۲ به شرح زیر است:

  • تا ۱,۴۵۰ یورو: ۱۹ درصد
  • ۱,۴۵۰ الی ۲۰۲۰۰ یورو: ۲۴ درصد
  • ۲,۲۰۰ الی ۳۵۲۰۰ یورو: ۳۰ درصد
  • ۳۵۲۰۰۰ الی ۶۰,۰۰۰ یورو: ۳۷ درصد
  • ۶۰,۰۰۰ الی ۳۰۰,۰۰۰ یورو: ۴۵ درصد
  • بیش از ۳۰۰,۰۰۰ یورو: ۴۷ درصد

میزان مالیات پرداختی بر سپرده حساب نیز به شرح زیر است:

  • ۶۰۰۰ یورو سپرده حساب: ۱۹ درصد مالیات
  • ۶۰۰۰ الی ۵۰,۰۰۰ سپرده حساب: ۲۱ درصد
  • ۵۰,۰۰۰ الی ۲۰۰,۰۰۰ یورو: ۲۳ درصد
  • سپرده بیش از ۲۰۰,۰۰۰ یورو: ۲۶ درصد

مالیات برای کار کردن در اسپانیا

یک قانونی در اسپانیا وجود دارد که افرادی که از طریق دعوت‌نامه کاری یا جاب آفر در اسپانیا مشغول کار هستند، باید مالیات پرداخت کنند. این قانون به عنوان قانون بکهام نیز شناخته شده است. زیرا گفته می‌شود این قانون به گونه‌ای تنظیم شده است که دیوید بکهام (فوتبالیست) مجبور به پرداخت مالیات بر حقوق جهانی خود در هنگام پیوستن به رئال مادرید در سال ۲۰۰۳ نباشد.

مالیات کار کردن در اسپانیا برای کارمندانی که در اسپانیا ماموریت دارند، ۲۴ درصد و تا سقف ۶۰۰,۰۰۰ یورو است.

اگر شما مقیم اسپانیا هستید (بیش از ۱۸۳ روز در سال را در اسپانیا سپری می‌کنید) و در ۱۰ سال گذشته در اسپانیا اقامت نداشته‌اید، می‌توانید شش ماه پس از ورود به اسپانیا برای بیان وضعیت خود درخواست دهید. در نتیجه، می توانید سطح مالیات خود را تا پنج سال کاهش دهید.

مالیات املاک در اسپانیا

مالیات بر ملک در اسپانیا
مالیات بر ملک در اسپانیا

اگر ملکی در اسپانیا دارید و در ۱ ژانویه هر سال در آن زندگی می‌کنید، باید مالیات ملک محلی یا Impuesto sobre Bienes Inmuebles (IBI) بپردازید. افراد غیر مقیم که در اسپانیا ملک دارند نیز ممکن است نیاز به پرداخت مالیات بر اجاره املاک اسپانیا داشته باشند.

اگر ملکی را در اسپانیا بفروشید، باید مالیات انتقال ملک Impuesto Transmisiones Patrimoniales (ITP) بپردازید. هنگامی که یک ملک فروخته می‌شود، مقامات محلی، مالیاتی بر افزایش ارزش زمین، دریافت می‌کنند.

میزان مالیات پرداختی در هنگام فروش ملک برای شخصی که اقامت اسپانیا را دارد، ۱۹ الی ۲۴ درصد و میزان مالیات پرداختی در هنگام فروش ملک برای شخصی که اقامت اسپانیا را دارد، ۲۴ درصد است.

مالیات بر سود حاصل از سرمایه در اسپانیا

مالیات بر سود حاصل از سرمایه اسپانیا (مالیات بر سود حاصل از فروش ملک یا سایر سرمایه‌گذاری‌ها) به شرح زیر است:

  • تا ۶۰۰۰ یورو: ۱۹ درصد
  • ۶۰۰۰ الی ۵۰,۰۰۰ یورو: ۲۱ درصد
  • ۵۰,۰۰۰ الی ۲۰۰,۰۰۰ یور: ۲۳ درصد
  • بیش از ۲۰۰,۰۰۰ یورو: ۲۶ درصد

اگر ملکی را قبل از سال ۱۹۹۴ خریداری کرده باشید، ممکن است موظف به پرداخت مالیات بیشتر از قبل باشید، زیرا مالیات بر سود حاصل از سرمایه لغو شده است.

اگر بالای ۶۵ سال سن دارید و خانه خود را می‌فروشید یا اگر زیر ۶۵ سال دارید و خانه خود را برای خرید خانه دیگری در اسپانیا می‌فروشید، ممکن است واجد شرایط معافیت باشید.

مالیات بر ثروت در اسپانیا

مالیات بر ثروت در اسپانیا بر ارزش دارایی‌های شما در ۳۱ دسامبر هر سال قابل پرداخت است. دارایی‌هایی با ارزش بیش از ۱۰ میلیون یورو می‌توانند تا ۳.۵ درصد مشمول مالیات شوند، اگرچه بسته به منطقه‌ای که در آن زندگی می کنید، نرخ‌ها متفاوت است.

مالیات بر ارث در اسپانیا

از سال ۲۰۱۵ به بعد افراد مقیم و غیر مقیم در اسپانیا موظف به پرداخت مالیات بر ارث هستند. این مبلغ بسته به منطقه از یک الی ۷ درصد متغیر است. قبل از سال ۲۰۱۵، افراد غیر مقیم حدود ۸۰ درصد بیشتر از ساکنان پرداخت می کردند. دادگاه عالی اسپانیا حکم داد که افراد غیر مقیمی که در گذشته نرخ بالاتری را پرداخت کرده‌اند، مستحق بازپرداخت هستند.

مالیات بر ارزش افزوده در اسپانیا

مالیات بر ارزش افزوده در اسپانیا
مالیات بر ارزش افزوده در اسپانیا

اسپانیا دارای سه سطح مالیات بر ارزش افزوده (VAT) یا Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA) است. نرخ این مالیات‌‌ها به شرح زیر است:

  • ۲۱ درصد کالا و خدمات
  • ۱۰ درصد در حمل و نقل مسافر، عوارض جاده‌ای، محصولات بهداشتی،جمع‌آوری زباله، کنترل آفات، و تصفیه فاضلاب
  • ۴ درصد در مواد غذایی ضروری، دارو، کتاب و روزنامه


در سال ۲۰۲۱، دولت IVA را از ده درصد به ۲۱ درصد در نوشیدنی‌های الکلی و نوشیدنی‌های حاوی افزودنی افزایش داد. این مالیات در شیر و نوشیدنی‌هایی را که به عنوان مکمل‌های غذایی برای نیازهای غذایی ویژه در نظر گرفته می‌شوند، مستثنی می‌شود.

مالیات شرکت در اسپانیا

شرکت‌ها در اسپانیا، موظف به پرداخت ۲۵ درصد مالیات هستند. میزان مالیات شرکت‌های تازه تاسیس در سال ۲۰۲۲ ده درصد است که این میزان مالیات نسبت به سال ۲۰۲۱، ۱۵ درصد کاهش یافته است. شرکت‌ها باید ظرف مدت شش ماه و ۲۵ روز پس از پایان دوره حسابداری اظهارنامه مالیاتی ارائه کنند.

پرداخت مالیات شرکت در اسپانیا به صورت اقساط در ماه‌های آوریل، اکتبر و دسامبر است که هر قسط معمولاً ۱۸ درصد بدهی مالیاتی است.

کسر مالیات در اسپانیا

شما می‌توانید در اسپانیا برای مواردی چون پرداخت به سیستم تامین اجتماعی اسپانیا، کمک‌های بازنشستگی اسپانیا،
هزینه‌های خرید و بازسازی خانه اصلی شما و کمک‌های خیریه درخواست کسر مالیات دهید.

  • افراد زیر ۶۵ سال ۵,۵۵۰ الی ۶,۷۰۰ یورو و افراد بالای ۶۵ سال تا ۷۵ سال، ۸,۱۰۰ یورو کمک هزینه دریافت می‌کنند.
  • اگر پدر و مادر یا پدربزرگ و مادربزرگی دارید که با شما زندگی می‌کنند و مجموع درآمد شما کمتر از ۸,۰۰۰ یورو است، می توانید کمک هزینه ۱,۱۵۰ یورویی را در صورتی که آن‌ها بالای ۶۵ سال دارند و ۲,۵۵۰ یورو را در صورتی که بالای ۷۵ سال داشته باشند، درخواست کنید.
  • افراد متاهل ۳,۴۰۰ یورو، کمک هزینه دریافت می‌کنند.

اگر فرزندان زیر ۲۵ سال با شما زندگی می‌کنند، می توانید کمک هزینه اضافی را درخواست کنید:

  • ۲,۴۰۰ یورو برای فرزند اول
  • ۲,۷۰۰ یورو برای دوم
  • برای نفر سوم ۴,۰۰۰ یورو
  • ۴,۵۰۰ یورو برای نفر چهارم
  • کمک هزینه اضافی ۲۸۰۰ یورو برای هر کودک زیر سه سال

منبع

سوالات متداول

چند نوع مالیات در اسپانیا داریم؟

مالیات بر درآمد، مالیات بر ارزش افزوده، مالیات بر دارایی از جمله مالیات‌های کشور اسپانیا هستند.

در هنگام فروش ملک در اسپانیا موظف به پرداخت مالیات هستیم؟

بله- مگر در شرایط که برای خرید ملک جدید ملک قبلی را بفروشید و یا بالای ۶۵ سال سن داشته باشید.

در صورتی که در اسپانیا به ما ارث رسیده باشد، موظف به پرداخت مالیات هستیم؟

بله- مبلغ مالیات بر ارث بسته به منطقه از ۱ الی ۷ درصد متغیر است.

دیدگاهتان را بنویسید

نشانی ایمیل شما منتشر نخواهد شد.

مشاوره رایگان مهاجرت:021 43000 021
همه روزه از ساعت ۸صبح الی‌ ۲۳ شب پاسخگوی تماس‌های شما هستیم. 021 43000 021 هم اکنون از طریق واتس‌اپ با ما در ارتباط باشید.
در صورتیکه موفق به مکالمه با مشاوران ما از طریق شماره اصلی نشدید، می‌توانید با یکی از شماره‌های زیر تماس بگیرید. +982142956