مالیات در انگلستان
پرنیا فرجی
بروزرسانی:
انتشار: ۲ سال پیش
مالیات در انگلستان یکی از منابع درآمدی این کشور است که در راستای ارائه خدمات به مردم، دریافت می‌شود. قوانین مالیاتی در انگلستان به‌طور سفت و سخت دنبال می‌شود. بسیاری از افرادی که مهاجرت به انگلستان را انتخاب می‌کنند از شرایط پرداخت مالیات در این کشور بی‌خبرند. اما اگر از انواع مالیات در انگلستان اطلاع داشته باشند و روند پرداخت‌ها و تاریخ‌های مهم را بدانند، بخش بزرگی از سردرگمی و نگرانی‌ها در زمان کار و زندگی در انگلستان رفع خواهد شد. در این نوشتار از مجموعه مهاجرتی GO2TR شما را با انواع مالیات در انگلستان، ددلاین پرداخت و شرایطی که در صورت عدم پرداخت به‌وجود خواهد آمد، آشنا می‌کنیم.
اگر علاقمند مهاجرت به کشور انگلستان هستید و نمی‌دانید بهترین روش مهاجرتی با توجه به شرایط ویژه شما کدام است، همین حالا و به رایگان با کارشناسان موسسه GO2TR تماس بگیرید.
آنچه در این مقاله خواهید خواند:
سیستم مالیاتی انگلستان
مالیات یکی از منابع درآمد کشورها برای ارائه خدمات به مردم است. مالیات در انگلستان برخلاف تصور مردم از سیستم مستقیمی تشکیل یافته است. اما در حین حال از حساسیت بالایی در محاسبه مالیات هر فرد به خرج داده و در صورت تخلف در پرداختن مالیات، عواقب سنگینی برای افراد خواهد داشت. سیستم مالیات در انگلستان برعهده اداره مالیات و گمرک (HMRC) است که مسئولیت مدیریت و جمع‌آوری مالیات در انگلستان را دارد.
یکی از ویژگی‌های مالیات در انگلستان این است که سیستم به همسر افراد به‌عنوان یک مالیات دهنده جداگانه نگاه می‌کند و در هر خانواده زن و شوهر باید به صورت جداگانه مالیات خود را پرداخت کنند.
قوانین پرداخت مالیات در انگلستان برای تمامی افراد اعم از افرادی که از ابتدا شهروند این کشور بوده یا افرادی که به این کشور مهاجرت کرده‌اند، یکسان است.
لازم به ذکر است که قبل از اقدام به پرداخت مالیات در انگلستان، باید شماره بیمه ملی خود را دریافت کنید.
بیشتر بخوانید:
مشاهده پست
نگاه به انواع مالیات در انگلستان
مالیات در انگلستان شامل مالیات بر درآمد، مالیات بر دارایی، مالیات بر سود سرمایه، مالیات بر ارثیه و مالیات بر ارزش افزوده (VAT) می‌شود. بسیاری از این مالیات‌ها، مالیات‌های مترقی هستند. به این معنی که آن‌هایی که درآمد بالاتری دارند، نرخ مالیات بالاتری را نیز باید پرداخت کنند. انواع مالیات در انگلستان به همراه نرخ کلی مالیات آنها، شامل جدول زیر می‌شوند:
| انواع مالیات | نرخ مالیات |
|---|---|
| مالیات بر املاک و مستقلات | صفر الی ۱۲ درصد |
| مالیات بر درآمد | صفر الی ۴۵ درصد |
| مالیات بر سود سرمایه | صفر الی ۱۵ درصد |
| مالیات بر ارث | ۳۶ الی ۴۰ درصد |
| مالیات بر ارزش افزوده (VAT) | صفر الی ۲۰ درصد |
| مالیات شرکتی | ۱۹ درصد |
| مالیات بر زمین و محیط زیست | براساس وزن (۵ الی ۴۰ درصد) |
| مالیات بر سوخت | ۵ الی ۲۰ درصد |
| مالیات بر بیمه تامین اجتماعی | براساس درآمد متغییر است. |
مالیات بر املاک و مستغلات در انگلستان
مالیاتی که افراد برای خرید املاک و مستغلات باید پرداخت کنند به چندین مورد بستگی دارد. قیمت ملک، محل قرارگیری ملک، هدف شما از خرید ملک و نوع خرید (اجاره، رهن و…) ملک بر مقدار مالیات در انگلستان اثر می‌گذارد. مالیات خرید ملک در انگلستان که به اختصار (SDLT) نامیده می‌شود، برای خانه‌هایی با ارزش بیش از ۲۵۰ هزار پوند اختصاص می‌یابد. مقدار مالیات ملک و مستغلات در انگلستان طبق جدول زیر است:
| ارزش ملک | نرخ مالیات |
|---|---|
| زیر ۲۵۰ هزار پوند | معاف از مالیات |
| از ۲۵۰ هزار الی ۹۲۵ هزار پوند | ۵ درصد |
| ۹۲۵ هزار الی ۱.۵ میلیون پوند | ۱۰ درصد |
| بیش از ۱.۵ میلیون پوند | ۱۲ درصد |
مالیات بر درآمد در انگلستان
مالیاتی که برای درآمد در انگلستان باید پرداخت کنید، به چندین مورد بستگی دارد و محاسبه مالیات برای درآمد افراد براساس شرایط زیر در نظر گرفته می‌شود:
- حقوق ماهانه افراد
- درآمد حاصل از خود اشتغالی
- درآمد بازنشستگی (اکثر بازنشستگی‌ها مثل بازنشستگی دولتی، شرکتی و…)
- سود حاصل از شغل
- درآمد حاصل از اجاره
- سود حاصل از سپرده یا سرمایه‌گذاری
میزان مالیات بر درآمد اکثرا توسط شاخص پرداخت به اندازه درآمد (PAYE) محاسبه می‌شود. PAYE سیستمی است که باعث می‌شود تا کارمندان و بازنشستگان براساس میزان درآمد و استفاده از شماره بیمه ملی خود اقدام به محاسبه میزان مالیات کنند. مالیات بر درآمد در انگلستان براساس میزان حقوق افراد طبق جدول زیر است:
| میزان درآمد سالانه | نرخ مالیات |
|---|---|
| زیر ۱۲۵۷۰ پوند | معاف از مالیات |
| ۱۲۵۷۱ الی ۵۰۲۷۰ پوند | ۲۰ درصد |
| ۵۰۲۷۱ الی ۱۵۰ هزار پوند | ۴۰ درصد |
| بیش از ۱۵۰ هزار پوند | ۴۵ درصد |
مالیات بر سود سرمایه در انگلستان
زمانی‌که از فروختن چیزی سودی کسب می‌کنید، در واقع ارزش سرمایه شما بالا رفته و به طبع مالیات آن نیز افزایش می‌یابد. این مالیات برای سودی که کسب می‌کنید اختصاص می‌یابد. مالیات بر سود سرمایه در انگلستان به موارد زیر تعلق می‌گیرد:
- هرگونه دارایی شخصی که بیش از ۶ هزار پوند ارزش داشته باشد. (بجز خودرو)
- ملکی که محل اقامت اصلی شما نباشد
- ملک اصلی شما در صورتی که دارای متراژ زیاد بوده یا از آن برای راه‌اندازه بیزنس استفاده می‌کنید.
- سرمایه بانکی
مثال: در صورتی که یک تابلو نقاشی را به قیمت ۵ هزار پوند خریده و ۲۵ هزار پوند بفروشید، درواقع ۲۰ هزار پوند سود کرده‌اید و برای آن باید مالیات دهید.
معمولا نیاز به پرداخت مالیات در شرایطی که برای همسر یا خیریه هدیه مالی اهدا می‌کنید، نخواهد بود. لازم به ذکر است که حتی اگر سرمایه شما در داخل بریتانیا نباشد هم باید برای سود آن مالیات پرداخت کنید.
مالیات بر ارث در انگلستان
مالیات برای ارثیه زمانی است که سرمایه، ملک یا دارایی یک فردی که فوت می‌کند، باقی می‌ماند. به این گونه سرمایه‌های شخص فوت شده در شرایط زیر مالیات تعلق می‌گیرد:
- ارزش ملک شخص بالای ۳۲۵ هزار پوند باشد.
- شخص فوت شده تمامی دارایی‌های خود را که ارزش آنها بیش از ۳۲۵ هزار پوند است برای همسر، خیریه و… به ارث گذاشته باشد.
نرخ استاندارد مالیات برا ارثیه در انگلستان ۴۰ درصد است. این نرخ تنها به دارایی‌هایی که بیشتر از میزان بودجه مشخص شده باشد، تعلق می‌گیرد. همچنین اگر ده درصد یا بیشتر از دارایی‌های شخص به خیریه اختصاص یابد، در برخی موارد نرخ مالیات به میزان ۳۶ درصد محاسبه می‌شود.
مثال: اگر دارایی شما به ارزش ۵۰۰ هزار پوند باشد، نرخ مالیات با احتساب ۴۰ درصد به میزان ۱۷۵ هزار پوند می‌شود.
مالیات بر ارزش افزوده در انگلستان
مالیات بر ارزش افزوده نه تنها در انگلستان بلکه در بیشتر کشورهای جهان وجود دارد و مالیاتی است که برای کالاها براساس ارزش آنها تعلق می‌گیرد. مالیات بر ارزش افزوده انگلستان در تمام مراحل تولید و عرضه کالا هم برای تولید کننده و هم برای فروشنده محاسبه می‌شود. نرخ مالیات بر ارزش افزوده انگلستان طبق جدول زیر است:
| نوع کالا | نرخ مالیات |
|---|---|
| بیشتر کالاها و خدمات‌ها | ۲۰ درصد |
| برخی از کالاها و خدمات مانند صندلی ماشینی برای کودکان و انرژی خانگی | ۵ درصد |
| کالاهای روزمره و غذا | معاف از مالیات |
کالاهایی که مالیات بر ارزش افزوده انگلستان برای آنها محاسبه نمی‌شود:
- کتاب‌ها و روزنامه‌ها
- کفش و پوشاک کودکان
- کلاه ایمنی موتورسیکلت
- بیشتر کالاهای صادر شده از بریتانیا به خارج از کشور
- بیشتر کالاهای صادر شده از ایرلند شمالی به خارج از بریتانیا و اتحادیه اروپا
مالیات شرکتی در انگلستان
در صورتی که برای ثبت شرکت در انگلستان اقدام کرده یا عضوی از سهامداران یک شرکت در انگلستان هستید، باید بر سود شرکت، سرمایه و مقدار پولی که از فروش سرمایه به‌دست می‌آید، مالیات پرداخت کنید. براساس محل شرکت شرایط پرداخت مالیات به‌صورت زیر است:
- اگر شرکت در انگلستان قرار داشته باشد، پرداخت مالیات شامل تمام سودهای به‌دست آمده از فعالیت شرکت می‌شود.
- اگر شرکت بیرون از انگلستان قرار داشته باشد، پرداخت مالیات تنها شامل سود حاصل از فعالیت‌های شرکت در انگلستان می‌شود.
نرخ مالیات شرکتی در انگلستان به میزان ۱۹ درصد است. این نرخ با توجه به سود شرکت و تعداد سهامداران آن می‌تواند متغیر باشد.
مالیات بر زمین و محیط زیست در انگلستان
مالیات‌های محیط زیستی انگلستان، صاحبان کسب‌وکار را تشویق می‌کند تا با شیوه‌ای سازگار با محیط زیست فعالیت کنند. مالیات بر عواملی مانند سوخت و محیط زیست برای کسب‌وکارهای مختلف متغیر است. برای مثال در شرایط زیر صاحبان کسب‌وکار از پرداخت مالیات معاف هستند:
- بخاطر ماهیت کسب‌وکار از انرژی زیادی استفاده می‌کنید.
- صاحب یک کسب‌وکار کوچکی هستید که مقدار زیادی انرژی مصرف نمی‌کنید.
- برای کسب‌کار خود یک تکنولوژی کارآمد با انرژی‌های زیست محیطی خریداری کرده‌اید.
اگر زباله‌های تولید شده در محل کسب‌وکار شما توسط محل دفن زباله پاکسازی می‌شود، برای هر تن از زباله موظف به پرداخت مالیات جهت بازیافت کردن آنها، خواهید بود. نرخ مالیات براساس وزن زباله محاسبه می‌شود و به‌صورت زیر است:
- نرخ کمتر: مالیات هر تن زباله برابر است با ۳.۱۵ پوند.
- نرخ استاندارد: مالیات هر تن زباله برابر است با ۹۸.۶۰ پوند.
مالیات بر سوخت در انگلستان در انگلستان
مالیات بر سوخت انگلستان شامل هزینه‌هایی است که برای بنزین، گازوئیل و سایر سوخت‌ها پرداخت می‌کنید. میزان مالیات بر سوخت با نرخ ارزش افزوده استاندارد به میزان ۲۰ درصد در اکثر سوخت‌ها و با ۵ درصد کاهش یافته در سوخت‌های خانگی است. نرخ سوخت در انگلستان براساس جدول زیر است:
| نوع استفاده از سوخت | نرخ |
|---|---|
| بنزین، دیزل، بیو دیزل و بیو اتانول | ۵۲.۹۵ پوند هر لیتر |
| گاز مایع (LPG) | ۲۸.۸۸ پوند هر کیلو |
| گازهای طبیعی مورداستفاده در وسایل نقلیه مانند بیو گاز | ۲۲.۵۷ پوند هر کیلو |
| روغن سوخت استفاده شده در گرمایش خانگی | ۹.۷۸ پوند هر لیتر |
مالیات بر بیمه تامین اجتماعی در انگلستان
مالیات بر بیمه تامین اجتماعی مختص کارفرماها و افراد خوداشتغالی است که در انگلستان درآمد دارند. مالیات بر بیمه تامین اجتماعی (NIC) برخلاف مالیات بردرآمد به عواملی مانند پس‌انداز، حقوق بازنشستگی و سرمایه افراد بستگی ندارد. بلکه شماره بیمه ملی (NI) دارای کلاس‌های مختلفی است که افراد براساس نوع کار و درآمد خود در این کلاس‌ها دسته‌بندی می‌شوند. نرخ مالیات بر بیمه تامین اجتماعی در انگلستان نیز باتوجه به قرارگیری افراد در کلاس‌های مختلف محاسبه می‌شود.
درآمدهای حاصل از مالیات تامین اجتماعی برای کارکنان، منبع درآمد مهمی برای دولت انگلستان محسوب می‌شود. زیرا به پرداخت هزینه‌های بسیاری از برنامه‌های اجتماعی از جمله رفاه، مراقبت‌های بهداشتی و بسیاری از موارد دیگر کمک می کند.
مالیات افراد خارجی در انگلستان
پرداخت مالیات افراد خارجی که در انگلستان اقامت موقت دارند، به تعداد روزهای اقامت آنها در انگلستان بستگی دارد. در یکی از شرایط زیر شما به‌عنوان مقیم انگلستان که موظف به پرداخت مالیات است، شناخته خواهید شد:
- بیش از ۱۸۳ روز در انگلستان اقامت داشته باشید.
- خانه‌تان تنها ملک اقامتی شما در انگلستان بوده و حداقل ۳۰ روز در آن زندگی کرده‌اید.
- به‌صورت تمام وقت به مدت حداقل ۳۶۵ روز در انگلستان کار کرده‌اید.
- براساس تصمیم اداره درآمد و گمرک با داشتن خانواده و کار در انگلستان، مقیم این کشور شناخته شوید.
عواقب عدم پرداخت مالیات در انگلستان
در صورتی که در زمان مناسب برای پرداخت مالیات در انگلستان اقدام نکنید، شورای درآمد و گمرک (HMRC) این کشور از طریق راه‌های زیر اقدام به گرفتن مالیات از شما خواهد کرد:
- از طریق یک آژانس جمع آوری بدهی اقدام به گرفتن مالیات از شما می‌کنند.
- میزان مالیات موردنیاز را به‌طور مستقیم از طریق درآمد شما کم می‌کنند.
- وسایلی که دارید را گرفته و برای پرداخت مالیات آن را می‌فروشند.
- به‌طور مستقیم از حساب بانکی یا حساب پس‌انداز شما میزان مالیات موردنیاز را کم می‌کنند.
در صورتیکه دریافت مالیات از هیچ یک از روش‌های بالا امکان‌پذیر نباشد، ممکن است شما را به دادگاه فراخوانده و حساب‌های شما را ببندند.
شورای درآمد و گمرک مالیات (HMRC) قبل از همه این اقدام‌ها تلاش به برقراری ارتباط با شما خواهد کرد و عواقب نپرداختن مالیات را برای شما توضیح خواهد داد. در صورتی که به توضیحات این شورا توجه نداشته باشید، اقدام به گرفتن مالیات اجباری خواهد کرد.
زمان پرداخت مالیات در انگلستان
پرداخت مالیات در زمان مشخص شده توسط اداره درآمد و گمرک (HMRC) حائز اهمیت است. چراکه تاخیر در زمان پرداخت مالیات به ضرر شهروندان و مقیم‌های کشور انگلستان خواهد بود. ددلاین پرداخت مالیات در انگلستان به‌صورت زیر است:
- ۳۱ ژانویه
در صورتیکه مالیات شما از سال قبل مانده و پرداخت نکرده‌اید، در این تاریخ باید بدهکاری خود را پرداخت کنید.
- ۳۱ جولای
پرداخت مالیات سال جاری به حساب شورای درآمد و گمرک (HMRC)
منابع:
سوالات متداول
آیا مهاجران نیز در انگلستان مشمول پرداخت مالیات هستند؟
بله مهاجرانی که در انگلستان زندگی می‌کنند نیز باید مالیات پرداخت کنند.
مالیات بر درآمد در انگلستان چگونه محاسبه می‌شود؟
مالیات بر درآمد در انگلستان به‌صورت مترقی محاسبه می‌شود یعنی هرچه درآمد بیشتر باشد نرخ مالیات آن بالاتر می‌رود.
در چه صورت معاف از پرداخت مالیات برای املاک در انگلستان خواهیم بود؟
در صورتی که ارزش ملک زیر ۲۵۰ هزار پوند باشد، معاف از مالیات خواهد بود.
در چه صورتی از مالیات بر درآمد در انگلستان معاف خواهیم بود؟؟
درصورتی که درآمد سالانه شما حداکثر ۱۲۵۷۰ پوند باشد از پرداخت مالیات بر درآمد معاف خواهید شد.
همــــــــــــین الان مشــاوره بگیــر!
هفت روز هفته از ساعت ۸ صبح تا ۱۲ شب
پرسش و پاسخ