مالیات در کشور های اروپایی
پریا نایب‌یان
بروزرسانی:
انتشار: ۱ سال پیش
اتحادیه اروپا (EU) از ۲۷ کشور عضو تشکیل شده است که هدف آن‌ها فعالیت تحت یک بازار واحد به منظور ساده کردن خدمات مربوط به سرمایه است. از این ۲۷ کشور، ۱۹ کشور از واحد پول ملی خود صرف نظر کرده و یک ارز قانونی رایج (یورو) را جایگزین آن کرده‌اند.
ساختار مالی در سراسر اتحادیه اروپا یکی از پیچیده‌ترین و جامع‌ترین سیستم‌های نظارتی در جهان است. از طرفی هر کشوری چارچوب مالیاتی خاص خود را دارد و آن‌ها باید کاملاً مطابق با استانداردهای اتحادیه اروپا و اقدامات مالی ایمن و مقررات ضد پول‌شویی کار کنند. معمولا مالیات‌ها منبع درآمد حیاتی برای دولت‌ها هستند و خدمات عمومی و زیرساخت‌هایی را تأمین می‌کنند که به نفع شهروندان و مشاغل است. در ادامه این صفحه از GO2TR قصد داریم شما را قوانین مختلف مالیاتی در کشورهای اروپایی آشنا کنیم.
مالیات تنها عاملی نیست که باید در انتخاب کشور برای کار در اروپا در نظر گرفت. برای مهاجرت به خارج باید هزینه زندگی، کیفیت زندگی، فرصت های کار در مشاغل پردرامد اروپایی و الزامات قانونی مهاجرت را در نظر بگیرید. در موسسه مهاجرتی Go2TR، ما تیمی از کارشناسان مهاجرت داریم که می توانند به شما در یافتن بهترین راه های مهاجرت به اروپا کمک کنند. همین امروز با ما تماس بگیرید و اجازه دهید شما را در روند مهاجرت به اروپا راهنمایی کنیم.
آنچه در این مقاله خواهید خواند:
انواع مالیات در کشور های اروپایی
پایگاه داده «مالیات در اروپا» انواع مالیات‌ها در اروپا را تعیین کرده است که شامل موارد زیر می‌شود:
۱.
مالیات بر درآمد شخصی
۲.
مالیات بر درآمد شرکت‌ها
۳.
مالیات بر ارزش‌افزوده
۴.
سایر مالیات‌های مهم که حداقل ۰.۱ درصد تولید ناخالص داخلی را به همراه دارند.
نرخ مالیات بر درآمد در اروپا
نرخ‌های مالیات بر درآمد شخصی برای کشورهای اتحادیه اروپا یکسان نیست. اتحادیه اروپا به عنوان یک منطقه جریان آزاد طراحی شده است و از این رو هیچ قانون خاصی برای اتباع اتحادیه اروپا که در خارج از کشور خود اقامت دارند وجود ندارد. با این حال، معمولاً کشور محل اقامت تعیین کننده میزان مالیات بر درآمد است. زمانی فردی مقیم مالیاتی تلقی می‌شود که بیش از شش ماه از سال را در یک کشور اروپایی سپری کند.
مالیات بر درآمد در کشورهای مختلف اروپایی
در جدول زیر حداکثر نرخ مالیات بر درآمد شخصی تا سال ۲۰۲۲ برای هر کشور اتحادیه اروپا ارائه شده است:
| نام کشور اروپایی | حداکثر نرخ مالیات بر درآمد |
|---|---|
| ایتالیا | ۴۳.۰۰ درصد |
| سوئیس | ۴۰.۰۰ درصد |
| نروژ | ۳۸.۲۰ درصد |
| سوئد | ۵۲.۹۰ درصد |
| هلند | ۴۹.۵۰ درصد |
| بلژیک | ۵۰.۰۰ درصد |
| اتریش | ۵۵.۰۰ درصد |
| دانمارک | ۵۵.۹۰ درصد |
| فرانسه | ۴۵.۰۰ درصد |
| اسپانیا | ۴۷.۰۰ درصد |
| انگلستان | ۲۰.۰۰ درصد |
| فنلاند | ۵۶.۹۵ درصد |
| ترکیه | ۴۰.۰۰ درصد |
| یونان | ۴۴.۰۰ درصد |
| مجارستان | ۱۵.۰۰ درصد |
| آلمان | ۴۵.۰۰ درصد |
| اسلواکی | ۲۵.۰۰ درصد |
| لاتویا | ۳۱.۰۰ درصد |
| استونی | ۲۰.۰۰ درصد |
| رومانی | ۱۰.۰۰ درصد |
نرخ مالیات بر درآمد شرکتی در اروپا
کشورهای اروپایی، درست مانند بسیاری دیگر از کشورها، مقدار زیادی از درآمد اقتصادی خود را از طریق مالیات بر درآمد شرکت‌ها بدست می‌آورند. نرخ‌های مالیات بر درآمد شرکتی بر اساس کشوری که شرکت در آن مستقر است و میزان مالیات آن تعیین می‌شود.
کشورهای اتحادیه اروپا و سازمان همکاری اقتصادی و توسعه (OECD) با هم همکاری می‌کنند تا نرخ مالیات بر درآمد شرکت‌ها و سیاست‌های اقتصادی را نظام‌مند کنند. با توجه به اختلافات زیاد در نحوه اخذ مالیات بر درآمد شرکت‌ها توسط کشورهای عضو، OECD با همکاری کمیسیون اروپا و سایر کشورهای اروپایی در تلاش است تا اطمینان حاصل کند که برخی از کشورها مزایای مالیاتی مطلوبی را برای شرکت‌های خاص ارائه نمی‌کنند و تخلفی مرتکب نمی‌شوند.
با این حال، کشورهایی مانند ایرلند و لوکزامبورگ همچنان به کاهش نرخ مالیات بر درآمد شرکت‌ها ادامه می‌دهند و به عنوان پناهگاه‌های مالیاتی توسط شرکت‌های بزرگ چندملیتی استفاده می‌شوند. شرکت‌هایی مانند اپل و فیات از داشتن نهادهایی در کاهش نرخ مالیات بر درآمد شرکتی در ایرلند و لوکزامبورگ بهره‌مند شده‌اند.
مالیات بر درآمد شرکتی بر اساس کشورهای اروپایی
| نام کشور اروپایی | نرخ مالیات بر درآمد شرکتی |
|---|---|
| ایتالیا | ۲۴.۰۰ درصد |
| سوئیس | ۱۴.۹۳ درصد |
| نروژ | ۲۲.۰۰ درصد |
| سوئد | ۲۰.۶۰ درصد |
| هلند | ۲۵.۰۰ درصد |
| بلژیک | ۲۵.۰۰ درصد |
| اتریش | ۲۵.۰۰ درصد |
| دانمارک | ۲۲.۰۰ درصد |
| فرانسه | ۲۶.۵۰ درصد |
| اسپانیا | ۲۵.۰۰ درصد |
| انگلستان | ۱۹ الی ۲۵ درصد |
| فنلاند | ۲۰.۰۰ درصد |
| ترکیه | ۲۳.۰۰ درصد |
| یونان | ۲۴.۰۰ درصد |
| مجارستان | ۹.۰۰ درصد |
| آلمان | ۳۰.۰۰ درصد |
| اسلواکی | ۲۱.۰۰ درصد |
| لاتویا | ۲۰.۰۰ درصد |
| استونی | ۲۰.۰۰ درصد |
| رومانی | ۱۶.۰۰ درصد |
نرخ مالیات بر دارایی در اروپا
موضوع مالیات بر دارایی موضوعی بحث‌برانگیز است و اکثر کشورهای اروپایی آن را به طور کامل لغو کرده‌اند. در اروپا، مالیات بر دارایی خالص و مالیات بر دارایی‌های انتخاب شده وجود دارد.
مالیات بر دارایی خالص بر اساس تمام دارایی‌های خالص متعلق به یک فرد در پایان هر سال است، نه بر درآمد یا درآمد به دست آمده. نروژ، اسپانیا و سوئیس هنوز مالیات خالص بر دارایی دارند، در حالی که فرانسه و ایتالیا سیستم مالیات بر دارایی نسبتاً کاهش یافته بر طبقات دارایی منتخب یا محدود دارند.
- بیشتر بخوانید: ویزای کار اروپا
مالیات بر دارایی بر اساس کشورهای اروپایی
| نام کشور اروپایی | نرخ مالیات بر دارایی |
|---|---|
| ایتالیا | ۰.۲۰ درصد |
| سوئیس | بسته به منطقه سکونت متغیر است. |
| نروژ | ۰.۸۵ درصد |
| سوئد | ندارد |
| هلند | ندارد |
| بلژیک | ندارد |
| اتریش | ندارد |
| دانمارک | ندارد |
| فرانسه | ۱.۵ درصد |
| اسپانیا | ۰.۲۰ تا ۳.۷۵ درصد |
| انگلستان | ندارد |
| فنلاند | ندارد |
| ترکیه | ندارد |
| یونان | ندارد |
| مجارستان | ندارد |
| آلمان | ندارد |
| اسلواکی | ندارد |
| لاتویا | ندارد |
| استونی | ندارد |
| رومانی | ندارد |
در چند سال گذشته، اتریش، دانمارک، فنلاند، آلمان، ایسلند، لوکزامبورگ و سوئد مالیات بر دارایی را به طور کامل حذف کرده‌اند.
مقایسه کمترین و بیشترین مالیات در کشورهای اروپایی
| کشورهای با کمترین مالیات در اروپا | کشورهای با بیشترین مالیات در اروپا |
|---|---|
| مجارستان | دانمارک |
| استونی | فرانسه |
| جمهوری چک | اتریش |
مقایسه مالیات در اروپا و کانادا
سیستم مالیاتی کانادا به ارزیابی خود توسط مالیات‌دهندگان متکی است. هر مالیات‌دهنده مسئول گزارش کل درآمد و تعیین کل بدهی مالیاتی خود است. CRA قانون مالیات را با انجام تعدادی ممیزی بر روی افراد و مشاغل هرساله اجرا می کند.
اگر CRA متوجه شود که شخصی در محاسبه یا گزارش مالیاتی که بدهی دارد اشتباه کرده است، مجدداً ارزیابی می‌شود و اگر خطا عمدی بوده است، جریمه در نظر گرفته می‌شود. اگر مشخص شود که فردی از پرداخت مالیات فرار می‌کند، ممکن است توسط وزارت دادگستری به دلیل فرار مالیاتی یا جرم کیفری تحت تعقیب قرار گیرد.
اتحادیه اروپا نقش مستقیمی در جمع‌آوری مالیات یا تعیین نرخ مالیات ندارد. میزان مالیاتی که هر شهروند می‌پردازد توسط دولت ملی آن‌ها و نحوه خرج کردن مالیات های جمع‌آوری شده تعیین می شود. اتحادیه اروپا بر قوانین مالیاتی ملی در برخی زمینه ها نظارت می کند. به ویژه در رابطه با سیاست های تجاری و مصرف کننده اتحادیه اروپا، برای اطمینان از موارد زیر:
- جریان آزاد کالاها، خدمات و سرمایه در سراسر اتحادیه اروپا (در بازار واحد).
- کسب و کارها در یک کشور مزیت ناعادلانه‌ای نسبت به رقبا در کشور دیگر ندارند.
- مالیات ها علیه مصرف کنندگان، کارگران یا مشاغل سایر کشورهای اتحادیه اروپا تبعیض قائل نمی‌شوند.
| نرخ انواع مالیات در اروپا | نرخ انواع مالیات در کانادا |
|---|---|
| مالیات بر درآمد ۳۷.۸۰ درصد | مالیات بر درآمد ۲۵.۵ درصد |
| مالیات بر درآمد شرکتی ۲۱.۵ درصد | مالیات بر درآمد شرکتی ۱۵ درصد |
| مالیات بر دارایی ۰.۱ تا ۰.۵ درصد | مالیات بر دارایی ۰.۵ تا ۲.۵ درصد |
روش های پرداخت مالیات در اروپا
روش‌های پرداخت مالیات مختلفی در سراسر اروپا وجود دارد، اما اکثر کشورهای اروپایی گزینه‌های مشابهی را ارائه می‌دهند. در اینجا برخی از روش‌های رایج پرداخت مالیات در اروپا آورده شده است:
- حواله بانکی: انتقال بانکی رایج‌ترین روش پرداخت مالیات در اروپا است. مودیان مالیاتی می‌توانند با استفاده از شماره مرجع مالیاتی ارائه شده توسط سازمان مالیات کشور خود، مبلغ مورد نظر را از حساب بانکی خود به حساب سازمان مالیاتی واریز کنند.
- کارت اعتباری یا دبیت کارت: بسیاری از کشورهای اروپایی نیز به مالیات دهندگان اجازه می‌دهند مالیات خود را با استفاده از کارت اعتباری یا دبیت کارت پرداخت کنند. این روش برای کسانی که حساب بانکی ندارند یا ترجیح می‌دهند از کارت خود برای پرداخت استفاده کنند، بهترین گزینه است.
- برداشت خودکار: برخی از کشورها به مالیات دهندگان اجازه می‌دهند تا با مقامات مالیاتی قرارداد برداشت خودکار از حساب را تنظیم کنند. این بدان معنی است که مالیات متعلق به دولت به طور خودکار از حساب بانکی آن‌ها کسر می‌شود.
- پول نقد:در برخی از کشورهای اروپایی، مالیات دهندگان می‌توانند مالیات خود را به صورت نقدی در مکان‌های تعیین شده، مانند دفاتر پست یا دفاتر مالیاتی بپردازند.
- سیستم های پرداخت آنلاین: بسیاری از کشورهای اروپایی سیستم‌های پرداخت آنلاین خود را دارند که به مالیات دهندگان این امکان را می‌دهد تا مالیات خود را از طریق یک درگاه آنلاین امن پرداخت کنند. این سیستم‌ها معمولاً از مودیان مالیاتی می‌خواهند که یک حساب کاربری ایجاد کرده و شماره مرجع مالیاتی خود را ارائه دهند.
اگر پرداخت حضوری را انتخاب کنید:
- باید اخطار یا فاکتور مالیاتی خود را به نماینده مورد تایید انتخابی خود ببرید.
- امکان پرداخت جزئی به صورت نقدی یا کارت بانکی وجود دارد. چک پذیرفته نمی‌شود.
- نماینده مالیاتی برای شما رسید پرداخت می‌کند.
- اطلاعات شخصی شما به صورت ایمن و محرمانه نگهداری می‌شود.
مراحل پرداخت مالیات در اروپا
روش‌های پرداخت مالیات در اروپا می‌تواند از کشوری به کشور دیگر متفاوت باشد، در ادامه چند مرحله کلی که مالیات دهندگان باید طبق آن عمل کنند را توضیح داده‌ایم:
۱.
تعیین میزان بدهی مالیاتی: باید میزان بدهی مالیاتی خود را بر اساس درآمد یا سایر فعالیت‌های مشمول مالیات خود تعیین کنید. این اطلاعات معمولاً توسط سازمان مالیاتی در قالب اظهارنامه یا اظهارنامه مالیاتی ارائه می‌شود.
۲.
روش پرداخت را انتخاب کنید: می‌توانید روش‌های مختلف پرداخت، از جمله انتقال بانکی، کارت اعتباری یا نقدی، پرداخت خودکار، نقدی یا سیستم‌های پرداخت آنلاین (در صورت وجود) را انتخاب کنید.
۳.
ارائه جزئیات پرداخت: در این مرحله باید شماره مرجع مالیاتی خود و سایر جزئیات پرداخت مانند دوره مالیات و مبلغ پرداخت را هنگام پرداخت ارائه کنید.
۴.
پرداخت را انجام دهید: می‌توانید از طریق روش پرداخت انتخابی خود پرداخت را انجام دهید. در صورت پرداخت از طریق حواله بانکی یا پرداخت خودکار، باید وجوه را به حساب تعیین شده سازمان مالیاتی کشور مورد نظزتان واریز کنید.
۵.
ثبت سوابق: شما به عنوان پرداخت کننده مالیات، باید از اطلاعات پرداخت‌های مالیاتی خود، از جمله روش پرداخت، تاریخ و مبلغ پرداختی، سابقه داشته باشید. این اطلاعات ممکن است برای پرونده‌های مالیاتی یا ممیزی‌های آینده شما مورد نیاز باشد.
نحوه ثبت اظهارنامه مالیاتی در اتحادیه اروپا
همه اظهارنامه‌های مالیاتی باید به واحد پول کشوری که در آن ثبت نام کرده‌اید ارسال شود. به یاد داشته باشید که همه کشورهای عضو از یورو استفاده نمی‌کنند! هنگامی که برای تشکیل پرونده آماده می‌شوید، باید تمام تراکنش‌ها را به ارز اصلی تبدیل کنید. مرجع مناسب برای تبدیل‌ها، نرخ ارز بانک مرکزی اروپا است.
زمان تشکیل پرونده و پرداخت
شما باید هر سه ماه یکبار یک اظهارنامه مالیاتی ارسال کنید. پس از پایان مهلت سه ماهه، شما ۲۰ روز فرصت دارید تا برای هر چه بدهی دارید، پرونده تشکیل دهید و پرداخت کنید. بنابراین مهلت بازگشت مالیات بر ارزش‌افزوده به شرح زیر است:
- ۲۰ آوریل، برای سه ماهه اول منتهی به ۳۱ مارس
- ۲۰ ژوئیه، برای سه ماهه دوم منتهی به ۳۰ ژوئن
- ۲۰ اکتبر، برای سه ماهه سوم منتهی به ۳۰ سپتامبر
- ۲۰ ژانویه، برای سه ماهه چهارم منتهی به ۳۱ دسامبر
نحوه تشکیل پرونده
قبل از شروع فرآیند، باید تمام اطلاعات مربوط به فروش مشمول مالیات خود را در تمام کشورهای اتحادیه اروپا در سه ماهه قبل جمع‌آوری کنید. وب سایت مالیات پیشنهاد می کند این موارد را آماده کنید:
- کل فروش و درآمد
- کل خریدها و هزینه ها
شما می توانید به صورت آنلاین در پورتال مالیاتی کشور خود پرونده تشکیل دهید.
نحوه پرداخت مالیات
از شما انتظار می رود مالیات های خود را به ارز اصلی پرداخت کنید. پورتال به طور خودکار میزان پولی که در مجموع به همه کشورهای اتحادیه اروپا بدهکار هستید را محاسبه می کند و پرداخت را به صورت یکجا درخواست می کند.
منبع
سوالات متداول
کدام کشور اروپایی مالیات ندارد؟
اگرچه مفهوم مالیات نداشتن در هیچ یک از کشورهای اروپایی وجود ندارد، اما کشور موناکو از سال ۱۸۶۹ مالیات بر درآمد را از ساکنان خود دریافت نکرده است.
کدام کشورهای اروپایی مالیات بر دارایی دارند؟
از بین تمام کشورهای اروپایی، تنها نروژ، اسپانیا و سوئیس مالیات خالص بر دارایی دارند که از کل دارایی‌های یک فرد اخذ می شود. از سوی دیگر، فرانسه، ایتالیا و اسپانیا مالیات بر دارایی دارند که فقط باید برای دارایی‌های منتخب پرداخت شود.
آیا نرخ مالیات بر ارزش‌افزوده استانداردی در اروپا وجود دارد؟؟
طبق قوانین اتحادیه اروپا، نرخ مالیات بر ارزش‌افزوده (VAT) استاندارد شده ۱۵ درصد وجود دارد. همچنین نرخ مالیات بر ارزش‌افزوده بسته به محصول یا خدمات می تواند تا ۵ درصد کاهش یابد.
همــــــــــــین الان مشــاوره بگیــر!
هفت روز هفته از ساعت ۸ صبح تا ۱۲ شب
پرسش و پاسخ